Év végi könyvelőváltás: miért most, október-novemberben kell lépni a tiszta 2027-es induláshoz?

A lényeg 60 másodpercben

A vállalkozások döntő többsége december 31-i fordulónappal vált könyvelőt, mert számvitelileg így a legtisztább az átmenet. A lezárt 2026-os üzleti évet még a korábbi könyvelő fejezi be és zárja le, a 2027. január 1-jei nyitást pedig már az új iroda végzi el.

A döntést és az új könyvelő kiválasztását azonban nem lehet december végére hagyni. A könyvelői szerződésekben szinte kivétel nélkül 30 vagy 60 napos felmondási idő szerepel, ami azt jelenti, hogy a felmondólevelet legkésőbb október végéig vagy november közepéig el kell küldeni.

Ha Ön decemberben kezd el új szakembert keresni, két komoly kockázattal szembesül. Egyrészt a minőségi könyvelőirodák kapacitása az év végi zárások és adótervezések miatt addigra betelik, így nem tudnak új ügyfelet fogadni. Másrészt a két ünnep között már nincs idő a NAV meghatalmazások (UJEGYKE) rendezésére, valamint az analitikák és a számlázóprogramok átadására.

A 2026-os társasági adóbevallást és a mérlegbeszámolót főszabály szerint a régi könyvelő köteles elkészíteni 2027. május 31-ig. Az új könyvelőnek viszont már 2027. január 1-jétől látnia kell a nyitó adatokat, a folyamatos bérszámfejtést és az első negyedéves áfa-kötelezettségeket.

Azonnali egyeztetés az év végi átállásról:
Kérdése van a felmondási időről vagy az átadás menetéről? Hívja közvetlenül irodánkat: +36 30 576 29 14 (Hétfőtől szombatig 7:40 és 20:00 között elérhetők vagyunk).

Miért nem működik a halogatás az őszi hónapokban?

A tapasztalat azt mutatja, hogy aki december közepén dönt a váltásról, az kapkodásba kényszerül. A könyvelői szerződések felmondása jogi lépés. Ha a szerződés 60 napos felmondási időt ír elő, egy december 1-jén postázott felmondás csak január végén jár le. Ebben az esetben a januári számlák feldolgozása és a januári bérszámfejtés jogilag még a távozó könyvelőt terheli, miközben az együttműködés már megromlott.

Ha most, október végén vagy november elején teszi meg a lépést, a felmondási idő pontosan december 31-én jár le. Így nincs átfedés, nincsenek viták a díjazásról, és a cég nem fizet párhuzamosan két helyre.

2027-es kitekintés és jogszabályi változások

A parlament őszi ülésszakán tárgyalt adócsomag és a 2027-es gazdasági tervek alapján szigorodnak az adatszolgáltatási kötelezettségek, valamint változnak a minimálbérhez kötött adó- és járulékküszöbök. A hivatalos jogszabálytervezetek a Magyar Közlöny felületén és a Nemzeti Adó- és Vámhivatal szakmai tájékoztatóiban követhetők nyomon. Az új évre való felkészülést már olyan könyvelővel érdemes elkezdeni, aki ismeri a 2027-es szabályokat.

Mit kötelező átadnia a régi könyvelőnek?

A könyvelési anyagok és bizonylatok a cég tulajdonát képezik, a könyvelő azokat díjtartozás esetén sem tarthatja vissza. Az átadás-átvétel során a következő dokumentumok átvételét kell jegyzőkönyvbe venni:

1. A 2026. évi időszaki és végleges főkönyvi kivonatok, naplófőkönyvek.
2. Vevő és szállító analitikák, folyószámla-egyeztetések.
3. Tárgyi eszköz nyilvántartások és az elszámolt értékcsökkenések.
4. Munkaügyi nyilvántartások, bérkartonok, T1041-es bejelentések másolatai.
5. Benyújtott bevallások visszaigazoló nyugtái a NAV elektronikus rendszeréből.
6. A számlázóprogram, az online pénztárgép és az online számla adatszolgáltatási hozzáférései.

Hogyan zajlik az átállás az Adó és Profit irodájánál?

Az átadás-átvételi folyamatot teljes egészében koordináljuk Ön helyett. Felvesszük a kapcsolatot a távozó könyvelővel, átnézzük a záró analitikákat, és jegyzőkönyvvel vesszük át az anyagokat. Amennyiben az év közbeni könyvelésben hiányosságokat találunk, a /konyveles-rendbetetele szolgáltatásunk keretében feltárjuk a kockázatokat, mielőtt a NAV ellenőrzést indítana. Sürgős határidők vagy megromlott kommunikáció esetén a /surgos-konyvelesi-segitseg oldalunkon kérhet azonnali visszahívást. A zökkenőmentes folyamat részleteiről a /konyvelovaltas összefoglalónkban tájékozódhat.

Szerző: Bálint, alapító, számviteli szakember. Szakmai lektor: Gyula, alapító, számviteli szakember.

Készült: 2026. október 23. A tájékoztatás a 2026. októberi hatályos számviteli és adójogszabályokon alapul. A jövőbeli jogszabályváltozásokért és egyedi jogértelmezésekért szerkesztőségünk nem vállal felelősséget.